رقم ممول بالفائض هو رقم يتم تمويله من خلال الفائض النقدي المتاح لدى الشركة أو المؤسسة. ويُعرف الفائض النقدي بأنه الفرق بين الإيرادات النقدية والمصروفات النقدية لشركة أو مؤسسة خلال فترة زمنية معينة.
يمكن استخدام رقم ممول بالفائض لتمويل مجموعة متنوعة من المشاريع أو الأنشطة، مثل:
- الاستثمار في الأصول الثابتة، مثل العقارات أو المعدات.
- زيادة رأس مال العامل، مثل المخزون أو المدفوعات المستحقة.
- سداد القروض أو الديون الأخرى.
- توزيع الأرباح على المساهمين.
يمكن حساب رقم ممول بالفائض باستخدام الصيغة التالية:
رقم ممول بالفائض = الفائض النقدي - النفقات المخططة
على سبيل المثال، إذا كانت الشركة لديها فائض نقدي قدره 100 مليون ريال سعودي، وتخطط لإنفاق 50 مليون ريال سعودي على الاستثمارات الجديدة، فإن الرقم الممول بالفائض سيكون 50 مليون ريال سعودي.
فيما يلي بعض الأمثلة على أرقام ممولة بالفائض:
- قد تقرر شركة زيادة رأس مال عاملها من خلال إصدار أسهم جديدة للمساهمين. يمكن استخدام عائدات بيع الأسهم الجديدة لتمويل زيادة رأس المال العامل.
- قد تقرر شركة سداد قرض طويل الأجل من خلال استخدام الفائض النقدي المتاح لديها.
- قد تقرر شركة توزيع أرباح على المساهمين من خلال استخدام الفائض النقدي المتاح لديها.
بشكل عام، فإن رقم ممول بالفائض هو رقم إيجابي يشير إلى أن لدى الشركة أو المؤسسة موارد مالية كافية لتمويل مشاريع أو أنشطة معينة.